कर कक्षा 8 सामाजिक विज्ञान ( नागरिक शास्त्र )

कक्षा 8 सामाजिक विज्ञान (नागरिक शास्त्र), अध्याय 6

1. मूल अवधारणाएँ

• कर (Tax): सरकार द्वारा प्रदत्त सुविधाओं के उपभोग के लिए जनता से जो राशि/शुल्क लिया जाता है, उसे कर या टैक्स कहते हैं।
• सार्वजनिक सुविधाएँ: सभी के उपयोग के लिए सरकार द्वारा निर्मित सुविधाएँ।
• सरकार की आय का मुख्य स्रोत: कर।
• बजट: आय-व्यय का लेखा-जोखा।
• कर से प्राप्त राशि का उपयोग सरकार विकास कार्यों और जनसुविधाओं में करती है।

2. कर के प्रकार

(A) वस्तुओं पर कर

1. उत्पादन कर / उत्पादन शुल्क – वस्तुओं के निर्माण पर लगने वाला शुल्क।
2. बिक्री कर – वस्तुओं की खरीद-बिक्री पर लगने वाला शुल्क।
3. सीमा शुल्क – वस्तुओं को विदेश भेजने या विदेश से आयात करने पर लगने वाला शुल्क।

(B) आय एवं सम्पत्ति पर कर

1. आयकर (Income Tax) – सरकार द्वारा निर्धारित आय से अधिक आय प्राप्त करने वालों से लिया जाने वाला शुल्क।
2. सम्पत्ति कर – जमीन व मकानों पर लगाया गया शुल्क।
   • इसे स्थानीय निकायों (नगर पालिका, नगर निगम) द्वारा लिया जाता है।

3. प्रत्यक्ष एवं अप्रत्यक्ष कर

4. महत्वपूर्ण शब्दावली

5. जी.एस.टी. (GST)

• पूरा नाम: वस्तु एवं सेवा कर (Goods and Services Tax)
• प्रकृति: अप्रत्यक्ष कर
• लागू: 1 जुलाई 2017 से पूरे भारत में
• विशेषता: वस्तु एवं सेवा दोनों पर लागू; पूरे देश में एकसमान कर व्यवस्था
• उद्देश्य: “एक देश, एक कर, एक बाजार”
• GST से पहले विभिन्न राज्यों में अलग-अलग कर दरें थीं; GST के बाद कीमतों में एकरूपता आई।

6. कर लगाना क्यों आवश्यक है?

• सरकार की आय का मुख्य स्रोत कर है।
• सार्वजनिक सुविधाओं के निर्माण, रख-रखाव और विकास कार्यों के लिए धन की आवश्यकता होती है।
• कर से प्राप्त धन से सड़क, अस्पताल, स्कूल, रेल, रक्षा, पुलिस आदि व्यवस्थाएँ चलती हैं।
• अतः कर लगाना आवश्यक है।

7. कृषि उत्पादन पर कर – उचित या अनुचित?

उत्तर: अनुचित

कारण:

• भारतीय कृषि अभी भी पिछड़ी हुई है।
• अधिकांश किसान छोटे जोत वाले हैं।
• उनकी आर्थिक स्थिति कमजोर है; वे कर्ज लेकर खेती करते हैं।
• यदि कृषि उत्पादन पर कर लगाया जाए तो किसानों के लिए खेती करना कठिन हो जाएगा।

8. मूल्य संवर्धन

• किसी वस्तु को उपभोक्ता तक पहुँचाने के लिए विभिन्न चरणों से गुजरना पड़ता है।
• प्रत्येक चरण में उस वस्तु के मूल्य में वृद्धि होती है।
• मूल्य में इस वृद्धि को मूल्य संवर्धन कहते हैं।

9. अभ्यास प्रश्न – संक्षिप्त उत्तर

रिक्त स्थान:

1. सरकार को कर से धन प्राप्त होता है।
2. आय-व्यय का लेखा-जोखा बजट कहलाता है।
3. प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों के प्रकार हैं।
4. टैक्स लगने पर सामानों की कीमत बढ़ जाती है।

प्रश्न: कर क्या है?
सरकार द्वारा विभिन्न सुविधाओं के लिए लिया जाने वाला शुल्क कर कहलाता है।

प्रश्न: कर क्यों लगाया जाता है?
सार्वजनिक सुविधाओं के निर्माण, रख-रखाव और देश के विकास कार्यों के लिए धन जुटाने हेतु।

प्रश्न: मूल्य संवर्धन समझाइए।
वस्तु के मूल्य में विभिन्न चरणों पर हुई वृद्धि।

प्रश्न: GST समझाइए।
यह एक अप्रत्यक्ष कर है जो वस्तु एवं सेवा दोनों पर लागू होता है। 1 जुलाई 2017 से पूरे भारत में एकसमान GST व्यवस्था लागू हुई।

10. One-Liners / MCQ

1. कर किसे कहते हैं? – सरकार द्वारा लिया जाने वाला शुल्क
2. सरकार की आय का मुख्य स्रोत – कर
3. आय-व्यय का लेखा-जोखा – बजट
4. वस्तु निर्माण पर लगने वाला कर – उत्पादन शुल्क
5. वस्तु की खरीद-बिक्री पर कर – बिक्री कर
6. विदेश व्यापार पर लगने वाला कर – सीमा शुल्क
7. आय पर लगने वाला कर – आयकर
8. जमीन-मकान पर लगने वाला कर – सम्पत्ति कर
9. सम्पत्ति कर कौन लगाता है? – स्थानीय निकाय (नगर पालिका/निगम)
10. GST लागू हुआ – 1 जुलाई 2017
11. GST का पूरा नाम – वस्तु एवं सेवा कर
12. MRP का अर्थ – अधिकतम खुदरा मूल्य
13. प्रत्यक्ष कर का उदाहरण – आयकर
14. अप्रत्यक्ष कर का उदाहरण – GST
15. कृषि उत्पादन पर कर लगाना – अनुचित

11. अतिरिक्त प्रतियोगी तथ्य

• कर अपवंचन और कर वंचन: दोनों गैरकानूनी हैं।
• प्रत्यक्ष कर: आयकर, निगम कर, सम्पत्ति कर, पूँजीगत लाभ कर।
• अप्रत्यक्ष कर: GST, सीमा शुल्क, उत्पादन शुल्क, बिक्री कर।
• GST परिषद: GST दरों और नियमों की सिफारिश करती है।
• केंद्रीय बजट: प्रत्येक वर्ष 1 फरवरी को संसद में प्रस्तुत किया जाता है (वर्तमान प्रथा)।
• वित्त मंत्री: बजट प्रस्तुत करते हैं।
• संविधान का अनुच्छेद 265: विधि के प्राधिकार के बिना कोई कर नहीं लगाया जा सकता।
• संविधान का अनुच्छेद 112: वार्षिक वित्तीय विवरण (बजट)।
• कर चोरी: दंडनीय अपराध है।

कर (अध्याय 6) पर आधारित 20 MCQs

कक्षा 8 सामाजिक विज्ञान (नागरिक शास्त्र)

कर एवं बजट से संबंधित बहुविकल्पीय प्रश्न

प्रश्न 1: कर क्या है?
(A) सरकार की आय का स्रोत
(B) सामान बेचने का तरीका
(C) सरकारी ऋण
(D) वस्तुओं का उत्पादन

प्रश्न 2: बजट का अर्थ क्या है?
(A) सरकारी नीतियों का दस्तावेज
(B) आय-व्यय का लेखा-जोखा
(C) वस्तु निर्माण का रिकॉर्ड
(D) बिक्री का दस्तावेज

प्रश्न 3: कर कितने प्रकार के होते हैं?
(A) दो
(B) तीन
(C) चार
(D) पाँच

प्रश्न 4: वस्तुओं के उत्पादन पर लगाया गया कर क्या कहलाता है?
(A) उत्पादन कर
(B) आयकर
(C) सीमा शुल्क
(D) सम्पत्ति कर

प्रश्न 5: M.R.P. का क्या अर्थ है?
(A) न्यूनतम खुदरा मूल्य
(B) अधिकतम खुदरा मूल्य
(C) उत्पाद की लागत
(D) सीमा शुल्क

प्रश्न 6: सीमा शुल्क किस पर लगाया जाता है?
(A) वस्तुओं की खरीद-बिक्री
(B) वस्तुओं के उत्पादन
(C) वस्तुओं के निर्यात और आयात
(D) संपत्ति के मूल्यांकन

प्रश्न 7: आयकर किस पर लगाया जाता है?
(A) संपत्ति की बिक्री
(B) किसी भी आय पर
(C) सरकार की सेवाओं पर
(D) निर्धारित आय से अधिक आय पर

प्रश्न 8: सम्पत्ति कर कौन वसूल करता है?
(A) राज्य सरकार
(B) स्थानीय निकाय
(C) केंद्र सरकार
(D) निजी कंपनियाँ

प्रश्न 9: मूल्य संवर्धन का अर्थ क्या है?
(A) वस्तुओं की कीमत घटाना
(B) वस्तुओं के मूल्य में की गई वृद्धि
(C) कर की दर बढ़ाना
(D) आयकर वसूलना

प्रश्न 10: जी.एस.टी. (GST) किस प्रकार का कर है?
(A) प्रत्यक्ष कर
(B) अप्रत्यक्ष कर
(C) आयकर
(D) संपत्ति कर

प्रश्न 11: भारत में GST कब लागू हुआ?
(A) 1 जुलाई 2017
(B) 15 अगस्त 1947
(C) 26 जनवरी 1950
(D) 1 अप्रैल 2020

प्रश्न 12: बिक्री कर किस पर लगाया जाता है?
(A) संपत्ति
(B) वस्तुओं की खरीद-बिक्री
(C) आय
(D) सीमा शुल्क

प्रश्न 13: सरकार कर से प्राप्त धन का उपयोग कहाँ करती है?
(A) सरकारी कर्मचारियों के वेतन में
(B) विकास कार्यों में
(C) केवल रक्षा क्षेत्र में
(D) निजी व्यवसायों में

प्रश्न 14: सार्वजनिक सुविधाएँ किसे कहते हैं?
(A) निजी उपयोग की वस्तुएँ
(B) सभी के उपयोग के लिए उपलब्ध सुविधाएँ
(C) सरकारी कर संग्रह
(D) केवल अमीरों के लिए सुविधाएँ

प्रश्न 15: कृषि पर कर लगाना क्यों अनुचित है?
(A) किसान कर चुकाने में सक्षम हैं
(B) कृषि पिछड़ी हुई है
(C) किसान कर भुगतान नहीं करना चाहते
(D) उत्पादन अत्यधिक होता है

प्रश्न 16: वस्तुओं की कीमत पर कर लगने का क्या प्रभाव होता है?
(A) कीमत कम हो जाती है
(B) कीमत बढ़ जाती है
(C) कीमत स्थिर रहती है
(D) कीमत घटकर बढ़ जाती है

प्रश्न 17: निम्न में से कौन-सा प्रत्यक्ष कर है?
(A) बिक्री कर
(B) उत्पादन कर
(C) आयकर
(D) सीमा शुल्क

प्रश्न 18: अप्रत्यक्ष कर का उदाहरण क्या है?
(A) आयकर
(B) संपत्ति कर
(C) सीमा शुल्क
(D) घर का किराया

प्रश्न 19: सरकार कर क्यों लगाती है?
(A) सरकारी कर्मचारियों का वेतन देने के लिए
(B) जनता को सुविधाएँ उपलब्ध कराने के लिए
(C) सरकारी कर्ज चुकाने के लिए
(D) अर्थव्यवस्था को स्थिर करने के लिए

प्रश्न 20: संपत्ति कर किस पर लगाया जाता है?
(A) जमीन और मकान
(B) वस्तुओं की बिक्री
(C) आय
(D) सीमा शुल्क

उत्तर सूची

1. (A) सरकार की आय का स्रोत
2. (B) आय-व्यय का लेखा-जोखा
3. (A) दो
4. (A) उत्पादन कर
5. (B) अधिकतम खुदरा मूल्य
6. (C) वस्तुओं के निर्यात और आयात
7. (D) निर्धारित आय से अधिक आय पर
8. (B) स्थानीय निकाय
9. (B) वस्तुओं के मूल्य में की गई वृद्धि
10. (B) अप्रत्यक्ष कर
11. (A) 1 जुलाई 2017
12. (B) वस्तुओं की खरीद-बिक्री
13. (B) विकास कार्यों में
14. (B) सभी के उपयोग के लिए उपलब्ध सुविधाएँ
15. (B) कृषि पिछड़ी हुई है
16. (B) कीमत बढ़ जाती है
17. (C) आयकर
18. (C) सीमा शुल्क
19. (B) जनता को सुविधाएँ उपलब्ध कराने के लिए
20. (A) जमीन और मकान